中宏網(wǎng)股票頻道3月30日電 作為貴州省首家登陸國際資本市場的金融機(jī)構(gòu)，貴州銀行（貴州銀行股份有限公司，06199.HK）2023年無固定期限資本債券發(fā)行情況顯示，實際發(fā)行10億元無固定期限資本債券用于補(bǔ)充其他一級資本。然而根據(jù)貴州銀行2023年無固定期限資本債券募集說明書及相關(guān)年報信息，貴州銀行近年來在盈利能力指標(biāo)逐期下滑的情況下，2021年不良貸款額卻較含逾期貸款額（含三個月內(nèi)）多出10億元以上。超10億元的不良貸款究竟從何而來，是否涉貸款五級分類不準(zhǔn)確的情形，成為貴州銀行經(jīng)營中的疑點。
不良額較逾期額超10億之疑
2023年無固定期限資本債券募集說明書內(nèi)容顯示，2019年至2022年上半年末，貴州銀行發(fā)放貸款及墊款總額分別為1733.50億元、2061.53億元、2504.87億元、2785.55億元，不良貸款率分別為1.18%、1.15%、1.15%、1.17%。而令人不解的是，結(jié)合貴州銀行2022年半年報和2021年報信息，其2021年度含三個月以內(nèi)的逾期貸款總計為18.1416億元，同期計入的不良貸款額卻達(dá)28.8037億元。
圖片來源：貴州銀行2022年半年報/2021年報
進(jìn)一步研究發(fā)現(xiàn)，對應(yīng)的報告期內(nèi)，貴州銀行各期逾期貸款金額分別為14.20億元、17.80億元、18.14億元、48.13億元，經(jīng)計算，占發(fā)放貸款及墊款總額的比例分別為0.79%、0.84%、0.72%、1.73%，其中逾期三個月以上的貸款金額分別為9.92億元、4.00億元、13.74億元、15.54億元，占各期發(fā)放貸款及墊款的比例僅分別為0.572%、0.194%、0.549%、0.558%。
在貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)中，除正常類外，雖然關(guān)注、次級、可疑、損失四類均屬于逾期貸款，但據(jù)《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》，逾期（含展期后逾期）90天以內(nèi)的貸款，列為催收貸款，在逾期貸款項中單獨統(tǒng)計上報。也就是說只有次級、可疑、損失三類逾期貸款方可認(rèn)定為不良貸款。理論而言，貴州銀行各期逾期三個月以上的貸款占比或應(yīng)比所披露的不良貸款率更低。
對于其中是否涉存在貸款五級分類不準(zhǔn)確的情形，貴州銀行回函稱，“按照五級分類核心定義，結(jié)合借款人實質(zhì)性風(fēng)險狀況開展風(fēng)險分類，同時將逾期天數(shù)作為分類的重要參考依據(jù)。逾期90天以上貸款已按監(jiān)管規(guī)定計入不良貸款”。顯然，貴州銀行的解釋仍沒有說明2021年度不良貸款額較逾期貸款額（含三個月內(nèi)）超出約10億元的原因。
回報率、收益率連年下滑
2019年至2022年上半年末各期所實現(xiàn)的營收分別為106.77億元、111.87億元、117.93億元、60.21億元，近三年年均復(fù)合增長率為5.10%；實現(xiàn)的凈利潤分別為35.64億元、36.71億元、37.06億元、21.85億元，近三年年均復(fù)合增長率為1.97%。
然而營收利潤雙增的背后，2019年至2021年度，貴州銀行平均總資產(chǎn)回報率分別為0.95%、0.85%、0.77%，平均凈資產(chǎn)收益率分別為12.01%、10.50%、9.88%，平均權(quán)益回報率分別為12.01%、10.50%、9.88%，凈利差分別為2.75%、2.44%、2.37%、凈利息收益率分別為2.82%、2.55%、2.29%，盈利能力指標(biāo)呈現(xiàn)連年下滑的態(tài)勢。
關(guān)于盈利指標(biāo)逐年下降的現(xiàn)象，貴州銀行稱，其原因是經(jīng)濟(jì)環(huán)境疲軟、執(zhí)行國家減費讓利政策等大環(huán)境因素影響結(jié)果。
審慎經(jīng)營原則或尚需加強(qiáng)
銀保監(jiān)會及央行公開處罰信息顯示，貴州銀行不僅曾因“授信審批不審慎”“貸款三查盡責(zé)不盡職”“備用信用證業(yè)務(wù)不審慎”“同業(yè)業(yè)務(wù)不審慎”等原因多次被監(jiān)管處罰，還曾因“關(guān)聯(lián)交易管理薄弱，向關(guān)系人（關(guān)聯(lián)方）發(fā)放信用貸款”“掩飾不良資產(chǎn)”“不正當(dāng)手段吸存，虛增存貸規(guī)模”等原因被處罰。
在多次被處罰的背后，據(jù)企查查信息，貴州銀行還存在多次受理失信被執(zhí)行人、被執(zhí)行人、限高人群股權(quán)質(zhì)押貸款的情形。如貴州銀行六盤水鐘山支行2019年11月15日接受質(zhì)押貴州永基礦業(yè)投資有限公司股權(quán)540萬元。而據(jù)公開信息，貴州永基礦業(yè)投資有限公司因不履行判決義務(wù)，2017年3月即被列入限消人群，2017年9月被列為失信被執(zhí)行人，后又多次被列為失信被執(zhí)行人。
圖片來源：企查查數(shù)據(jù)平臺
同樣，貴州銀行貴陽云巖支行2022年7月25日接受貴州貴安建設(shè)集團(tuán)有限公司和貴州貴安置業(yè)投資有限公司股權(quán)質(zhì)押合計89989.73萬元。而據(jù)公開信息，貴州貴安建設(shè)集團(tuán)有限公司2022年2月即被列入限制消費人群，貴州貴安置業(yè)投資有限公司2020年即曾多次被列為被執(zhí)行人，之后多次被列入失信被執(zhí)行人或被執(zhí)行人。
圖片來源：企查查數(shù)據(jù)平臺
審慎經(jīng)營原則作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過程中至關(guān)重要的一道安全防線，不僅要促使金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及所承擔(dān)的風(fēng)險水平、風(fēng)險管理能力相匹配，從而將所涉及的風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)，且要體現(xiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的持續(xù)性監(jiān)管，體現(xiàn)監(jiān)管方式從合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。如何查漏補(bǔ)缺、精準(zhǔn)風(fēng)控，真正做到“監(jiān)管放心、股東信賴、市場認(rèn)可、客戶滿意”，或是貴州銀行尚需面臨的挑戰(zhàn)。
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